Налоговые советы для авторов книг

Уникальные налоговые вопросы, о которых следует знать как автору

•••

Тим Бойл / Getty Images

Авторы книг сталкиваются с некоторыми уникальными ситуациями, когда приходит время подавать свои налоговые декларации. От ведения записей до расшифровки того, что значит быть «исключением» из ключевого налогового правила, вот сводка вопросов, связанных с налогами, которые могут затронуть тех, кто пишет книги.

Написание книг: хобби или профессия?

Различие между «любителем» и «для получения прибыли» для авторов имеет большое значение для налоговой отчетности. Поскольку работа автора книги не обязательно «постоянна», доходы бывают приливы и отливы, некоторые годы могут быть более прибыльными, чем другие, а некоторые годы вообще нет. Кроме того, с увеличением числа авторов, публикующихся самостоятельно, — многие из которых действительно видят хоть какой-то доход от своей работы — это становится немного запутанным.

Прибыльность является ключевым фактором в том, как Налоговая служба определяет, можете ли вы на законных основаниях заявить о затратах на написание статей как о деловых расходах. Если вы еще не знаете наверняка, важно знать, как IRS проводит различие между тем, являетесь ли вы писатель-любитель или профессиональный автор .

Писатели и налоги: важное исключение

Профессия «автора-фрилансера» немного отличается от большинства других в глазах правительства США — по крайней мере, в том, что касается капитализации расходов на налоговую декларацию.

Единые правила капитализации требуют, чтобы большинство налогоплательщиков сопоставляли расходы с доходами, связанными с расходами, в течение налогового года. Однако с 1988 года писатели (и другие художники, например фотографы) освобождены от этого правила. Это означает, что если вы работаете над долгоживущим книжным проектом (например, над биографией президента США), вам разрешено вычесть расходы, связанные с этой книгой (скажем, поездки для проведения исследований) в том году, когда расходы были понесены. понесены, а не в том году, когда вы получаете доход.

Типичные налоговые вычеты для авторов

Закладки, стартовые вечеринки, Книга Экспо Америка (BEA) участие в выставках, членские взносы Гильдия авторов — это лишь некоторые из деловых расходов, которые может понести автор книги. Пока вы собираете и упорядочиваете свои квитанции — или настраиваете систему организации новых авторов на предстоящий налоговый год — узнайте о некоторых расходах, связанных с авторами, которые обычно подлежат вычету, чтобы вы могли помнить о планировании и/или ведении соответствующих записей. для них.

Налоговые платежи за самостоятельно изданные книги

Подоходные налоги — не единственные налоги, о которых должны беспокоиться авторы, публикующие самостоятельно. Если вы являетесь автором, издаваемым самостоятельно, и иногда продаете свои собственные книги, вам, вероятно, придется собирать и платить государству. налог с продаж .

Отказ от ответственности: Эта статья предназначена для того, чтобы дать общее представление о налоговой информации, которая может быть применима к авторам, и дать читателям отправную точку, чтобы они сами могли исследовать дальше. Несмотря на то, что были предприняты все усилия, чтобы информация в этой статье была точной на момент ее написания, руководство сайта Book Publishing создано писателем, а не налоговым экспертом. Таким образом, любому лицу, подающему налоговую декларацию, следует проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или налоговым экспертом, чтобы узнать об обновленных федеральных законах и законах штата о подоходном налоге и налоге с продаж, а также о дополнительных особенностях того, как эти правила могут применяться к отдельной налоговой ситуации.